Nouveau bonus pour les jeunes salariés au Luxembourg (2025) : Ce que les jeunes professionnels doivent savoir

Le 1er janvier 2025, le Luxembourg a introduit une nouvelle mesure fiscale appelée bonus pour jeunes salariés afin de soutenir les jeunes travailleurs de moins de 30 ans au début de leur carrière. L’objectif de ce bonus est de donner un coup de pouce financier aux jeunes professionnels qui entrent dans la vie active. Concrètement, cette mesure permet aux salariés éligibles de recevoir un bonus spécial de leur employeur, en grande partie exonéré d'impôt sur le revenu, avec 75 % du montant du bonus exempté.

Qui est éligible au bonus ?

Tous les jeunes travailleurs ne sont pas automatiquement éligibles — il existe des critères spécifiques à remplir pour bénéficier du bonus pour jeunes salariés. Pour profiter de cette mesure, un salarié doit remplir l’ensemble des conditions suivantes :

• Avoir moins de 30 ans au début de l’année fiscale ;
• Détenir son premier contrat de travail à durée indéterminée (CDI) avec un employeur établi au Luxembourg, ou à l’étranger mais disposant d'un établissement permanent au Luxembourg ;
• Rester auprès du même employeur aussi longtemps qu’il souhaite bénéficier du bonus, avec une limite maximale de cinq ans.

Il est important de noter que ce bonus vise véritablement ceux qui commencent leur carrière. Par exemple, si vous avez déjà occupé un emploi en CDI au Luxembourg auparavant, vous ne serez pas éligible, car il ne s'agirait pas de votre premier CDI. De même, après cinq ans auprès du même employeur (même si vous avez toujours moins de 30 ans), le droit au bonus prend fin. De plus, dès que vous atteignez 30 ans (au 1er janvier de l’année concernée), vous ne pouvez plus bénéficier du bonus pour cette année.

Pour plus de détails, consultez le document complet ici.

Participation des employeurs : volontaire, non obligatoire

Un point essentiel concernant le bonus pour jeunes salariés est qu’il n'est pas accordé automatiquement — les employeurs n'ont pas l'obligation de verser ce bonus. La loi encadre le bonus et son avantage fiscal, mais la décision de proposer effectivement ce bonus relève de la discrétion de l'employeur. En pratique, cela signifie que votre employeur peut choisir d'instaurer ou non ce dispositif dans son entreprise.

Pourquoi un employeur choisirait-il de le verser ? Proposer un tel bonus peut être un levier pour attirer et fidéliser les jeunes talents, car cela augmente leur revenu net sans augmenter le coût brut pour l'employeur. Toutefois, comme cela reste facultatif, certains employeurs pourraient choisir de ne pas l’accorder ou de proposer un bonus inférieur. Les jeunes salariés sont donc invités à se rapprocher de leur service RH ou de leur employeur pour savoir si ce bénéfice est proposé.

Le bonus pour jeunes salariés est une initiative prometteuse au Luxembourg, encourageant les employeurs à investir dans les jeunes talents et aidant les jeunes professionnels à démarrer leur carrière avec un soutien financier supplémentaire. En offrant une exonération fiscale importante sur les revenus de bonus, cette mesure permet aux salariés éligibles d'augmenter leurs revenus nets à un moment où les salaires sont souvent modestes et les dépenses nombreuses.

Si vous avez moins de 30 ans et commencez votre premier emploi permanent au Luxembourg, il est certainement intéressant d'aborder ce programme avec votre employeur. L’association de critères d’éligibilité clairs, de plafonds de revenus et de mécanismes d’ajustement garantit que l’avantage est bien ciblé et équitablement appliqué. En somme, le bonus pour jeunes salariés constitue un véritable « coup de pouce  »pour les jeunes travailleurs, allégeant leur charge fiscale et les soutenant dans la construction d’une base financière stable pour l’avenir.